《企业经营模拟》课程考核
某企业再创业经营战略调整
企业的主要管理层分工职责如下：
首席执行官（CEO）的职责：制定发展战略、竞争格局分析、经营指标确定、业务策略制定、全面预算管理、管理团队协同、企业绩效分析、业绩考评管理、管理授权与总结。
首席财务官（CFO）的职责：日常财务记账和登账、向税务部门报税、提供财务报表、日常现金管理、企业融资策略制定、成本费用控制、资金调度与风险管理、财务制度与风险管理、财务分析与协助决策。
首席营运官（COO）的职责：产品研发管理、管理体系认证、固定资产投资、编制生产计划 、平衡生产能力 、生产车间管理 、产品质量保证 、成品库存管理、产品外协管理。
首席市场官（CMO）的职责：市场调查分析、市场进入策略、品种发展策略、广告宣传策略、制定销售计划、争取定单与谈判、签订合同与过程控制、按时发货应收款管理、销售绩效分析。
首席采购官（CPO）的职责：编制采购计划、供应商谈判、签订采购合同、监控采购过程、到货验收、仓储管理、采购支付抉择、与财务部协调、与生产部协同。
技术要求
商品经营销售 销售订单或预测 规划 设计工艺 研发 客户 产品 计划 计划 产品库存 设计工艺 生产 资本 物料 库存 物料 采购 设计工艺 供应商 管理需求 订货 模式财 务 的图1 营运流程图 变 革
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最近，一家权威商业机构对某行业的发展前景进行了预测，预测该行业的未来市场需求情况如图2理
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平“质
物料
所示，更详细的需求预测信息见附录1。认为P产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品，由于P1产品技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降，P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。
7060504030201001234 5678P1P2P3P470605040302010012345678年份图2 产品市场需求预测趋势图
为此，公司董事会及全体股东希望管理层从以下几方面着手开展工作： （1）投资研发新的产品，使公司的市场地位得到进一步提升； （2）开拓本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域；
（3）扩大生产规模，更新生设备，采用现代化生产手段，努力提高生产效率。 本企业还可获取的资源情况见附录2。
请根据以上资料就一下几个方面做出5年的经营管理规划：
1、如果你是本企业新COO，请制定本企业的经营生产战略（固定资产投资、生产能力、设备更新，库存管理）；
2、如果你是本企业新CMO，请制定本企业的销售战略（市场开拓、产品研发、产品组合）； 3、如果你是本企业新CFO，请制定本企业的财务战略（制定投资计划、筹措资金计划、成本控制、资金预算）；
4、如果你是本企业新CEO，请制定本企业的整体战略规划（制定长、中、短期策略，市场趋势、调整既定战略）；
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附录1（市场需求可容纳5-7个企业）
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附录2
1、市场划分与市场准入 市场 开发费 时间 本地 区域 1M/年 1M/年 1 0 国内 1M/年 亚洲 1M/年 国际 1M/年 2 3 4 开发费用按开发时间在年末平均支付，不允许加速投资。 市场开发完成后，方可进入的市场销售。 2、厂房购买、租赁与出售 厂房 买价 租金 售价 容量 厂房出售得到4个账期的应收款，紧急情况下可厂房贴大 40M 5M/年 40M 6条 现，直接得到现金。 小 30M 3M/年 30M 4条 3、生产线购买、转产与维护、出售 生产线 购置费 安装周期 生产周期 总转产费 转产周期 5M 3Q 0M 手工线 无 无 2Q 2Q 1M 1Q 半自动 10M 3Q 1Q 2M 1Q 自动线 15M 4Q 1Q 0M 柔性线 20M 无 注：生产线的使用寿命为5年，按平均年限法折旧。 4、产品研发、生产与原材料采购
产品物料清单
名称 开发费用 开发周期 加工费 直接成本 P1 1M/季 2季 1M 2 P2 1M/季 4季 1M 3 P3 1M/季 6季 1M 4 P4 2M/季 6季 1M 5 原料采购 R1 R2 R3 名称 购买价格 1M/个 1M/个 1M/个 5、贷款与资金贴现 贷款类型 长期贷款 短期贷款 资金贴现 贷款时间 每年年初 每季度初 任何时间 R4 1M/个 年息 10% 5% 1/8（3季，4季），1/10（1季，2季） 还款方式 年初付息，到期还本，10倍数 到期一次还本付息，20倍数 变现时贴息 产品组成 R1 R1+R2 2R2+R3 R2+R3+2R4 维修费 残值 1M/年 1M 1M/年 2M 1M/年 3M 1M/年 4M 贷款额度 所有长短贷和不超过上年权益3倍 视应收款额 1、 课程学习体会；2、按所给资料完成资料所给问题；3、字数不少于5000,
文件命名为：学号+姓名；发到邮箱：**************，同时打印一份纸质上交。
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一、 课程学习体会
ERP沙盘是对传统教学方法的一种创新，它一定程度上模拟了企业的经营活动，为学生提供了一个实战的平台。在ERP课程中，大家能运用各种知识，学会团队合作，培养危机意识、创新精神和提高抗压能力，体会企业经营的艰辛，认识到企业中的各个环节都是密不可分，息息相关的，协调好各个部门才能使整体的经营情况更好。更重要的是使学生们看到自己知识结构的缺陷，能在剩下的时间内扬长补短，增强自身的素质和竞争力。ERP沙盘模拟通过直观的企业经营沙盘，来模拟企业运行状况。让我们在分析市场、制定战略、组织生产、整体营销和财务结算等一系列活动中体会企业经营运作的全过程，认识到企业资源的有限性。既能调动我们的主观能动性，又可以让我们身临其境，真正感受一个企业经营者直面的市场竞争的精彩与残酷，承担的经营风险与责任，从而深刻理解ERP的管理思想，领悟科学的管理规律，提升管理能力。
总体来说还是颇丰的，不管在游戏过程中企业的经营结果如何，我还是学到了很多有用的东西，也对企业有了全新的看法，经营一个企业并不是想我们所想象的那么简单，而是非常复杂需要投入大量精力的一个过程。非常感谢许老师能给我们提供这个难得的机会，让我们可以自己动手亲身去体验，虽然过程很累，但真的学到了很多东西，也将课本知识与实际联系起来了，让我对会计这个方向有了更多的感触，希望以后还能有机会参与这方面的活动。
二、请根据以上资料就一下几个方面做出5年的经营管理规划：
1、如果你是本企业新COO，请制定本企业的经营生产战略（固定资产投资、生产能力、设备更新，库存管理）；
生产战略：前三年依旧生产P1和P2，因为从市场需求预测趋势图中可以看到P1与P2产品的需求与价格都比P3和P4高很多。在第二年第二季的时候开始研发P3。第二年开通ISO9000和ISO14000认证，因为客户会对厂商的这些认证有很高的要求。第一年第二季建两条自动线生产P2。由于前两年市场对P1、P2的需求很大，价格也很高，所以在资金充足的条件下会相继变卖手动线，而改为自动线，因为手动线生产一个产品需要3期而自动线只需要1期，这样才能满足生产的需要，增加了产能。每期根据生产线与生产的产品种类计算购买的原材料。第一年开拓国内、本地、国内。随后开拓亚洲和国际。
2、 如果你是本企业新CMO，请制定本企业的销售战略（市场开拓、产品研发、产品组合）；
稳定企业现有市场，积极开拓新市场，争取更大的市场空间，力求实现销量的不断增长；结合市场预测及客户需求制订销售计划，有选择的进行广告投放，取得与企业生产能力相匹配的客户订单，与生产部门做好沟通，保证按时按量交货。
总体广告投放计划：前两年主打区域和本地两个市场，主要产品是P1、P2。第四年的时候会将P1转产P3，P3在国内市场需求增大，将加大对国内市场的扩展。继续生产P2。
3、 如果你是本企业新CFO，请制定本企业的财务战略（制定投资计划、筹措资金计划、成本控制、资金预算）；
具体到沙盘模拟训练中，小组财务总监的具体岗位职责是：筹集和管理资金；做好现金预算，管好用好资金；支付各项费用（税金、长/短/高利贷款、应收/还账款、管理费、折旧费等），核算成本；按时报送财务报表，做好财务分析。
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公司的财务我们可以在资产负债表表中获得。我们现有的资金很充足，前两年主打P1、P2，开拓国内、区域和本地。尽量避免出现积压库存的情况，此外，在第三年的时候要及时更新生产线，避免出现产能跟不上，拿不到订单，只出不进这会导致企业亏损，如此下去发生的连锁反应只能是企业破产。在第四年的时候，对P3的需求增大，而P1、P2的需求在逐渐减少，所以在财务方面要加大投资P3。相应的广告费也要有变动，由社会的需求量和市场的价格决定，同时也要参考其它小组每期广告费的投放量。把每次个小组的广告费的投放做一个EXCELL表格，汇总，找规律。
第一年投广告费时，一定要占领本地市场，而在以后几年市场竞争激烈时，至少要保住一个市场老大．在接下来几年的运营中,广告费至关重要.只有广告打好了,才能保证拿好订单,否则,即使企业的生产能力再强。如果订单没拿够，那么生产出的产品在库存挤压卖不出去就又成了问题，如果订单拿够而产品不够，就应及时考虑到其他企业,也就是周围的人力资源，做彼此间的交易、入买订单、买产品等，以确保企业的正常运行与稳步发展。
4、 如果你是本企业新CEO，请制定本企业的整体战略规划（制定长、中、短期策略，市场趋势、调整既定战略）；
公司的具体状况为：企业生产设备落后，产能过低，对效益影响很大；公司资产负债情况对于一个需要快速发展的企业来说，显得过于保守，非常不利于企业在飞速发展的经济和惨烈的竞争环境下生存；产品方面，企业的产品过于单一，不但不利于企业发展，长此下去，在未来几年内，过于单一的产品甚至会对企业造成极大的威胁。看似情况良好的企业，其实隐藏着巨大的生存危机
（1）短期策略：由于第一年只有本地P1市场可投，所以最初预想其他公司也会同样出很多广告费来抢占市场。我们最初的计划是，投入1000万左右来争夺市场老大。
研发P2产品，对区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场进行开发，申请ISO9000及14000的认证，同时卖掉1条手工生产线，投资建造全新的3条全自动生产线以提高产能。由于公司前期投入广告费较多，而且本年研发产品、开发市场、投资生产线需要资金庞大，公司决定在第四季度贷入短期贷款2000万，年末贷入长期贷款4000万以提供充足资金。这里需要说明一点，公司在战略决策和财务决策上经过了严格的计算，生产线投产时间、战略开发决策以及贷款额控制做到了最优安排。
（2）中期策略：争取成为P1和P2在国内和区域的领先者。研发P3。
（3）长期策略：保住P1和P2市场的主导者，努力开拓P3的市场，P3产品具有很大的潜力，后期抓住P3的市场，会有很大的盈利空间，而P2和P3的市场前景会有下降的趋势。 （4）市场趋势：前三年主打P1、P2在区域、国内、本地的市场。在第三年的时候将P1转产生产P3，满足市场的需求。
（5）调整既定战略：每年年初打广告时，要注意在上年年末时特别注意一下留存的现金，要保证足以支付下年的广告费。如若不够，则要立即贴现，留够下年的广告费，再作报表。
当产能跟不上的时候，注意变卖手工线，建立自动线。 根据每年的订单量和各组的广告投放量调整广告费。
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