市场部：
1、财务类：市场预算偏离度/ 部门预算控制率
2、客户类：促销活动有效性/品牌美誉度/媒体曝光率/合作商户开发 3、内部运营类：推广计划达成率/新项目/产品策划包装及时性/
SPA研发部:
1、财务类:配料服务产品严格控制用量/平衡及促进项目消耗/引进研发新项目 2、客户类：尊崇会员专业见面会/专业讲座（协助公司拓展团单业务、吸引新会员)/会员增值服务
3、内部运营类：新员工培训考核合格率/员工上牌率有效支持会所项目运作
人力资源部：
1、财务类：人工成本占销售比率/
2、客户类:核心岗位员工流失率/ 技术类岗位员工占比
3、内部运营类:会所各岗位人员到编率/工资核算的及时性与准确性 营运部: 1、 销售部 1、财务类:
财务总监绩效考核指标 编号 KPI
KPI定义/公式（权重） 考核标准 信息来源
考核周期
1净资产收益率 税后净利润／所有者权益×100％ 目标值( ）%。增加1个百分点,加（ ）分;减少1个百分点，减（ ）分 或：实际值/目标值×100 资产负债表和损益表
2 税后净利润率 税后净利润／主营业务收入×100％ 目标值( )％。增加1个百分点，加（ )分；减少1个百分点,减（ ）分或:实际值/目标值×100损益表
3、总成本费用率 总成本/总营业收入×100%目标值( )%。减少1个百分点，加（ ）分； 增加1个百分点，减（ ）分损益表 4 货款回笼率当期货款回笼额/同期销售额×100％财务会计报告（统计分析报表)
5 部门费用与预算的差异率 1－(实际发生的成本费用／预算成本费用）×100％目标值（ )％，增加1个百分点，减( ）分 费用明细科目及预算资料汇总
6 总资产周转率主营业务收入／总资产均值×100％目标值（ )次。增加0.1次，加（ ）分;减少0。1次,减（ )分 或：实际值/目标值×100损益表及资产负债表 7投资收益率 投资净收益(亏损）/投资总额×100％
目标值( ）％.增加1个百分点，加（ ）分;减少1个百分点,减（ ）分
本期新产品销售收入
销售报告（销售统计分析报表)
新产品研究开发费用预算达成率（节省率）；（实际新产品研究开发费／计划新产品研究开发费）×100％;费用明细科目及预算资料 研发产品质量故障损失金额损失（ ）万元，减( ）分 采购、生产报废的成本;采购、生产报废的成本（按责任） 研发改型产品的成本降低率：1－（研发改型产品的成本／改型前产品的成本）×100％
客户满意度：客户满意度指标 客户满意度调研
客户对质量投诉次数；客户对质量投诉次数（按责任）；客户质量投诉记录
来自新产品的销售收入 本期新产品销售收入 来自新产品的销售收入比率
本期新产品销售收入/本期销售收入×100％ 销售毛利率
1－销售成本/销售收入×100%
目标值（ ）％.减少1个百分点，加（ )分；增加1个百分点，减（ ）分
费用明细科目及预算资料 每月
4
新产品研究开发费用预算达成率（节省率)
（实际新产品研究开发费／计划新产品研究开发费）×100％ 目标值（ ）％。减少1个百分点，加（ )分;增加1个百分点，减（ ）分
费用明细科目及预算资料 每季（根据研发阶段） 5
研发产品质量故障损失金额损失（ ）万元，减（ ）分 费用、存货明细科目 每季 6
采购、生产报废的成本
采购、生产报废的成本（按责任） 损失（ ）万元，减( )分 存货明细科目 每月 7
研发改型产品的成本降低率
1－(研发改型产品的成本／改型前产品的成本）×100％
目标值( ）%,增加1个百分点，加（ ）分;减少1个百分点,减( ）分 成本费用明细科目
每季净资产收益率
税后净利润／所有者权益×100％
目标值（ )％。增加1个百分点,加（ ）分;减少1个百分点，减（ ）分
或：实际值/目标值×100 资产负债表和损益表 每年 2
税后净利润率
税后净利润／主营业务收入×100％
目标值（ ）％。增加1个百分点,加（ ）分；减少1个百分点，减( ）分
或：实际值/目标值×100 损益表 每年 3
货款回笼率
当期货款回笼额/同期销售额×100％财务会计报告(统计分析报表) 每年 4 销售收入 当期销售收入
目标值（ )万元,增加（ )万元，加( )分;减少（ )万元，减（ ）分 损益表 每年 5
人均销售收入
公司当期实现的销售收入／公司销售人数平均数
目标值（ ）万元/人，增加（ ）万元，加（ ）分;减少( ）万元/人，减（ ）分
损益表和人力资源数据 每年 6 毛利率
1－销售成本/销售收入×100％
目标值（ ）%。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减( ）分
或：实际值/目标值×100 费用明细科目及预算资料 每季 7
销售费用率
销售费用/销售收入×100%
目标值( ）％。减少1个百分点，加（ ）分； 增加1个百分点，减
（ ）分 销售收入 当期销售收入
目标值( ）万元,增加（ ）万元，加（ ）分；减少（ ）万元，减（ ）分 损益表 每月 2
销售目标的完成率
实际销售额/计划销售额×100％
目标值（ ）。低于目标值，0分；增加1个百分点，加（ ）分 销售报告（销售统计分析报表） 每月 3
来自新渠道的销售收入 本期来自新渠道的销售收入
目标值（ ）万元，增加（ ）万元,加（ )分;减少( ）万元,减( )分 销售报告(销售统计分析报表） 每月 4
来自新渠道的销售收入比率
本期新渠道销售收入/本期整体销售收入×100％
目标值（ ）%。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ )分
销售报告（销售统计分析报表） 每月 5
来自原有渠道的销售收入 本期来自原有渠道的销售收入
目标值（ ）万元,增加（ )万元，加（ ）分；减少（ ）万元，减（ ）分
销售报告(销售统计分析报表） 每月 6
来自原有渠道的销售收入比率
本期来自原有渠道的销售收入/本期销售收入×100％ 目标值（ )%
销售报告(销售统计分析报表) 每月 7
来自大客户的销售收入 本期大客户销售收入
目标值（ )万元，增加（ ）万元，加（ )分；减少( ）万元，减( )分
销售报告（销售统计分析报表）
