投资项目评估案例

投资项目评估报告

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班级：国贸09--2 学号：0906109048 姓名：牛通通

一、 项目概况

以一个制造业的样板项目，给出一定的数据，然后通过财务分析，使用相关的分析方法判断这个项目的可行性，具体见相关报表的基础数据如下。

二、相关报表

本样板项目的基础数据及相关内容如下：

计算期10年，建设期2年（投资比例6:4），投产期1年（生产负荷为80%），达产期7个月。

设备10类，每类10台套，没台套1万元，设备安装费率均为2%，每类设备均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为5%。每类设备的修理费均按其折旧的2%计提。

建筑物10类，每类10单位，每单位1万元，每类建筑物均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为5%。每类设备的修理费均按其折旧的5%计提。

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无形资产10类，每类10项，每项一万元，每类无形资产均从第三年起第七年止平均摊销。

原材料10类，每类消耗10吨，每吨1万元，每类原材料进项税率为17%。 燃料动力10类，每类消耗10吨，每吨1万元，每类进项税率为17%。 劳动力10个工种，每工种10人，每人每年工资1万元，各工种的福利费均为14%。

流动资金按详细估算法计算，各周转速度为—— 管理费和销售费均按销售收入的1%计算。 基本预算费率和涨价预备费率均按2%计算。

产品10类，每类50吨，每吨1万元，每类产品的流转税率为1%，城建税率1%，教育附加费率3%。（城建税、教育附加税，以基本流转税为依据。）项目所得税率25%。

第一年建设贷款为50万元，年利息率为6%，按“自第三年起在5年内平均还本的模式”，还本付息，第二年建设贷款为40万，年利息率6%，按“自第三年起在5年内平均还本的模式”，还本付息，第三年30万流动资金贷款，年利息率5%，周转使用，第十年一次性还本付息。（利息均按每年计算一次处理）

（一）建设期投资估算

1、工程建设投资估算

（1）、建筑物费用：建筑物10类，每类10单位，每单位1万元，总费用为100万元。

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（2）、设备购置及安装费用：设备10类，每类10台套，每套1万元，设备安装费率为2%，总费用为102万元。 2、其他费用估算

（1）、无形资产费用：无形资产10类，每类10项，每项一万元，每类无形资产均从第三年起第七年止平均摊销。总费用为100万元

项目工程费用＝100+102+100＝302（万元）

3、预备费用估算

根据项目的特点基本预算费率和涨价预备费率均按2%计算。

则：基本预备费＝302x2%＝6.04万元 涨价预备费＝302x2%＝6.04万元

预备费＝6.04+6.04＝12.08万元 4、建设期利息估算

有样板模型数据知道：第一年建设贷款为50万元，年利息率为6%，按“自第三年起在5年内平均还本的模式”，还本付息，第二年建设贷款为40万，年利息率6%，按“自第三年起在5年内平均还本的模式”，还本付息，第三年30万流动资金贷款，年利息率5%，周转使用，第十年一次性还本付息。（利息均按每年计算一次处理）

第一年贷款50万：第一年利息＝50x6%x50%＝1.5万元 第二年利息＝（50+1.5）×6%＝3.09万元 当期借款利息＝1.5+3.09=4.59万元

期末借款余额＝起初借款余额+当期借款+当期借款利

息=51.5+50+1.5+3.09=106.09万元

第二年贷款40万：第一年利息＝40×6%×50%＝1.2万元

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按5年内平均返本的模式则建设期利息为1.2万元

建设期利息＝4.59+1.2＝5.79万元 建设期投资＝302+12.08+5.79＝319.87万元

（具体数据详见附属表1和表3）

（二）项目总成本费用的估算以及相应报告的编制给予说明。

（1）原材料、燃料动力费用的估算

根据样板数据取得的外购材料、燃料动力的资料得知：

原材料10类，每类消耗10吨，每吨1万元，每类原材料进项税率为17%。 燃料动力10类，每类消耗10吨，每吨1万元，每类进项税率为17%。 外购原材料＝10×10×1＝100万元 燃料动力＝10×10×1＝100万元

项目

3

1 外购原材料费用 2 外购燃料及动力费

80 80

4 100 100

5 100 100

6 100 100

7 100 100

8 100 100

9 100 100

10 100 100

（2）工资以及福利的估算

根据样板数据取得：劳动力10个工种，每工种10人，每人每年工资1万元，各工种的福利费均为14%。

工资以及福利＝100×（1+14%）＝114万元

项目 3 4 5 6 7 8 9 10 -可编辑修改-

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工资及福利费 114 114 114 114 114 114 114 114

（3）修理费用的估算

根据样板数据取得：设备10类，每类10台套，没台套1万元，设备安装费率均为2%，每类设备均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为5%。每类设备的修理费均按其折旧的2%计提。

建筑物10类，每类10单位，每单位1万元，每类建筑物均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为5%。每类设备的修理费均按其折旧的5%计提。 则修理费用估算：

修理费用＝100×（1－5%）/8×2%+100×（1－5%）/8×5%=0.836万元

项目

3

修理费

0.8363

4

5

6

7

8 0.836

9

10

0.836 0.836 0.836 0.8363 0.836 0.836

（4）折旧和摊销费用的估算

根据样板数据取得：设备10类，每类10台套，没台套1万元，设备安装费率均为2%，每类设备均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为5%。 建筑物10类，每类10单位，每单位1万元，每类建筑物均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为5%。。

无形资产10类，每类10项，每项一万元，每类无形资产均从第三年起第七年止平均摊销。

折旧费＝100×（1－5%）/8+100×（1－5%）/8＝24万元 摊销费＝10×10/5=20

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万元

项目

3

1 折旧费 2 摊销费

24 20

4 24 20

5 24 20

6 24 20

7 24 20

8 24 0

9 24 0

10 24 0

（5）利息支出费用估算 由建设期利息费用估算得知：

项目

3

利息支出

6.5

4 6.59

5 5.44

6

7

8

9

10

则总成本费用＝原材料+燃料动力+工资福利+修理费用+摊销折旧+利息支出＝

780+780+912+6.69+192+100+15.83=2786.52万元

（总成本费用表见附属表7和表8）

（三）流动资金估算表

由样板模型知该厂每年生产产品10类，每类50吨，每吨1万元，应收账款，外购原材料、燃料动力、在产品和产成品的周转天数都为30天，根据上述材料运用流动资金测算的公式即可项目运营期内流动资产和流动负债的情况作出预测，并编制相应的流动资金估算表。

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（流动资金估算表见附属表4） （四）项目销售税金测算

有样板模型知：产品10类，每类50吨，每吨1万元，每类产品的流转税率为1%，城建税率1%，教育附加费率3%。（城建税、教育附加税，以基本流转税为依据。）项目所得税率25%。

则单价为1万元/吨，第一年的营业收入按80%的生产负荷为400万元，第二年到第十年为500万元。

销项税额包括两种：一、额，二、进项税额。

第一年＝500×80%×（1－1%－1%－3%）×17%＝34.87万元 第二年到第十年的每年的＝500×（1－1%－1%－3%）×17%＝43.59万元

营业税＝营业额×税率＝99.996万元

城建税和教育附加税＝城建税+教育附加税＝5.400+16.224＝21.624万元

（营业收入、营业税金及附加和估算表见附属表6）

（五）项目投资现金流量表的估算

根据营业收入、营业税金及附加和可知：

第一年的现金流入为400万元，第二年到第九年每年的现金流入为500万元，第十年附带回收固定资产剩余和回收流动资金，可知第十年的现金流入为596.14万元。

其中营业总收入＝400+500×8+596.14＝3996.14万元

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现金流出主要包括:建设投资，流动资本，经营成本（含税），营业税金及附加，。

其中建设期投资由建设期投资分析知：建设期投资＝319.87万元 经营成本＝外购原材料费用+燃料动力费+修理费+工资福利费用＝2478.69万元

（项目投资现金流量表见附属表9） （六）利润总额以及利润分配的测算

已知该项目的所得税的税率为25%，盈余公积金按税后的10%提取，则结合前面各项结果估算项目利润以及利润分配情况。

利润总额＝营业收入－营业税金及附加－总成本费用＝576.492万元 应纳所得税额＝利润总额－以前年度亏损＝576.492－0＝576.492万元 净利润＝利润总额－所得税＝576.492－144.12＝432.372万元 息前利润＝利润总额+利息支出＝576.492+0＝576.492万元

（利润与利润分配表见附属表12）

三、投资项目的盈利能力分析

（1）投资利润率

年平均利润总额＝项目生产期利润总额/生产期＝57.9万元 投资利润率=年平均利润总额/项目总投资×100%＝57.9/319.87=18.023% （2）投资利税率

年平均投资利税额=年利税总额/生产期＝113.81万元

投资利税率=年利税总额或平均利税总额/总投资*100%＝

113.81/319.87＝35.58%

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（3）年本金净利润率

年平均净利润总额＝项目生产期净利润总额/生产期＝43.237万元

资本净利润率=年平均净利润总额/项目资本金×100%＝43.237/70=61.767%

从以上静态指标上可以看出该项目指标高于相应的行业基准回报率，这说明用财务评价的静态指标来衡量，还是可行的。

四、投资项目不确定性分析（用盈亏平衡法分析）

设：S――――年销售收入 C――――年总成本

F――――年总固定成本 P――――产品单价 Q――――年产量 V――――单位税金 R――――生产能力利用率 T――――单位产品可变成本 BEP――――盈亏平衡点 S=PQ

其中:S= 427.35 万元 P=1万元/吨 F= 124.276万元

V=212.598/500=0.425元 T=200/500=0.4元

以年销售收入表示的盈亏平衡点，则（用代数法）：

S=(P-T)Q C=F+VQ 当S=C 则Q=F/(P-V-T)

1 以产量表示：QBEP=F/(P-V-T)=124.276/(1-0.425-0.4)=710.15吨 2 以生产能力利用率表示：RBEP=QBEP/Q*100%=710.15/500＝142% 3 以销售价格表示：

PBEP=(F+QV)/Q+T=CF+V+T=336.726/500+0.4=1.0735万元/吨

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4 以销售收入表示：SBEP=PBEPQ=536.726万元

说明只有产量达到710.15吨，生产能力利用率达到142%，产品售价达到1.0735万元/吨，销售收入达到536.726万元，项目才不会发生亏损，但根据样板数据得知此项目不可行。

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表1 建设投资估算表 人民币单位：万元。 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2 3 3.1 工程或费用名称 工程费用 建筑工程 设备购置 设备安装 无形资产 其他费用 工程建设其他费用 预备费 基本预备费 建筑工程费 100 100 设备购置费 100 / 100 安装工程费 2 / 2 其他费用 100 / 100 0 12.08 6.04 合计 302 100 100 2 100 0 0 12.08 6.04 -可编辑修改-

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3.2 4 5 涨价预备费 建设期利息 建设投资合计 100 100 2 6.04 5.79 117.87 6.04 5.79 319.87

表3 建设期利息估算表

序号 项目 合计 1 1 借款1 1.1 建设期利息 50 4.59 50 1.5 2 3.09 3 0 4 0 建设期 5 0 6 0 7 0 8 0 9 0 10 0 -可编辑修改-

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1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 期初借款余额 当期借款 当期应计利息 期末借款余额 1.2 其他融资费用 1.3 小计（1.1+1.2） 2 借款2 2.1 建设期利息 51.5 50 4.59 106.09 110.68 40 1.2 40 1.2 41.2 0 50 1.5 51.5 53 51.5 0 3.09 54.59 57.68 40 1.2 40 1.2 41.2 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 期初借款余额 当期借款金额 当期应计利息 期末借款余额 -可编辑修改-

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2.2 其他融资费用 2.3 小计（2.1+2.2） 3 合计（1.3+2.3） 3.1 建设期利息合计（1.1+2.1） 1.2 111.88 5.79 53 1.5 1.2 58.88 4.29

表4 流动资金估算表

序号 项目 最低周 转天数 1 流动资产 1.1 应收账款 1.2 存货 30 周转 次数 12 1 2 3 81.45 20.71 54.09 4 101.82 25.88 67.59 5 101.82 25.88 67.59 计算期 6 101.82 25.88 67.59 7 101.82 25.88 67.59 8 101.82 25.88 67.59 9 101.82 25.88 67.59 10 101.82 25.88 67.59 -可编辑修改-

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1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 原材料 燃料、动力 在产品 产成品 6.67 6.67 20.04 20.71 6.67 13.33 13.33 68.12 68.12 8.33 8.33 25.05 25.88 8.33 16.67 16.67 85.15 17.03 8.33 8.33 25.05 25.88 8.33 0 0 8.33 8.33 25.05 25.88 8.33 0 0 8.33 8.33 25.05 25.88 8.33 0 0 8.33 8.33 25.05 25.88 8.33 0 0 8.33 8.33 25.05 25.88 8.33 0 0 8.33 8.33 25.05 25.88 8.33 0 0 1.3 现金 1.4 预付账款 2 流动负债 2.1 应付账款 2.2 预收账款 3 流动资金（1-2） 4 流动资金当期增加额 -可编辑修改-

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表6 营业收入、营业税金及附加和增资谁估算表

序号 项目 合计 1 1 营业收入（销售收入） 1.1 产品营业收入 单价 数量 销项税额 2 营业税金及附加 3333.33 8 3900 566.67 221.598 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 341.88 1 400 58.12 22.728 427.35 1 500 72.65 28.41 427.35 1 500 72.65 28.41 427.35 1 500 72.65 28.41 427.35 1 500 72.65 28.41 427.35 1 500 72.65 28.41 427.35 1 500 72.65 28.41 427.35 1 500 72.65 28.41 3333.33 0 2 0 3 341.88 4 427.35 5 427.35 计算期 6 427.35 7 427.35 8 427.35 9 427.35 10 427.35 -可编辑修改-

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2.1 营业税 2.2 消费税 2.3 城市维护建设税 2.4 教育附加税 2.5 其他税 3 销项税额 进项税额 99.996 66.69 5.39994 16.224 33.306 340.002 566.67 226.668 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.256 6.84 0.55384 1.6 3.416 34.872 58.12 23.248 12.82 8.55 0.6923 2.08 4.27 43.59 72.65 29.06 12.82 8.55 0.6923 2.08 4.27 43.59 72.65 29.06 12.82 8.55 0.6923 2.08 4.27 43.59 72.65 29.06 12.82 8.55 0.6923 2.08 4.27 43.59 72.65 29.06 12.82 8.55 0.6923 2.08 4.27 43.59 72.65 29.06 12.82 8.55 0.6923 2.08 4.27 43.59 72.65 29.06 12.82 8.55 0.6923 2.08 4.27 43.59 72.65 29.06

表7 总成本费用估算表（生产要素法）

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序号 1 外购原材料费用 2 外购燃料及动力费 3 工资及福利费 4 修理费 5 其他费用 6 经营成本(1+2+3+4+5) 7 折旧费 8 摊销费 9 利息支出 项目 合计 1 2 780 0 0 780 0 0 912 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 80 80 114 0.83625 0 274.836 24 20 6.5 4 100 100 114 0.83625 0 314.8363 24 20 6.59 5 100 100 114 0.83625 0 314.83625 24 20 5.44 计算期 6 100 100 114 0.83625 0 314.8363 24 20 7 100 100 114 0.83625 0 314.836 24 20 8 100 100 114 0.83625 0 314.8363 24 0 9 100 100 114 0.83625 0 314.8363 24 0 10 100 100 114 0.83625 0 314.8363 24 0 -可编辑修改-

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10 总成本费用合计（6+7+8+9) 其中：可变成本(1,2) 固定成本 160 200 200 200 200 200 200 200 0 0

表8 总成本费用估算表（生产成本加期间费用法）

序号 项目 合计 1 1 生产成本 1.1 直接材料费 780 0 0 2 0 0 80 3 100 4 100 计算期 5 100 6 100 7 100 8 100 9 100 10 -可编辑修改-

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1.2 直接燃料及动力费 1.3 直接工资及福利费 1.4 制造费用 1.4.1 1.4.2 1.4.3 折旧费 修理费 其他制造费 2 管理费用 2.1 无形资产摊销 3 财务费用 3.1 利息支出 3.1.1 3.1.2 长期借款利息 流动资金借款利息 780 912 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80 114 6.5 5.75 0.75 100 114 6.59 5.09 1.5 100 114 5.45 3.95 1.5 100 114 4.29 2.79 1.5 100 114 3.15 1.65 1.5 100 114 100 114 1.5 1.5 100 114 30.97 1.99 1.5 0.49 1.5 -可编辑修改-

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3.1.3 短期借款利息 4 营业费用 5 总成本费用合计（1+2+3+4） 2.47 2.47 2.62 2.47 5.09 1.97 1.98 3.95 1.31 1.48 2.79 0.66 0.99 1.65 0.49 0.49 5.1 其中：可变成本 5.2 固定成本 6 经营成本（5-1.4.1-2.1-2.2-3.1） 表9 项目投资现金流量表

序号 1 现金流入 3996.14 1.1 营业收入 3900 0 0 400 500 500 500 500 500 500 500 项目 合计 1 0 2 0 3 400 4 500 5 500 计算期 6 500 7 500 8 500 9 500 10 596.14 -可编辑修改-

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1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出 0 10.99 85.15 3491.48 0 0 0 191.92 0 0 0 127.95 0 0 0 374.2 0 0 0 399.63 0 0 0 399.63 0 0 0 399.63 0 0 0 399.63 0 0 0 399.63 0 0 0 399.63 0 10.99 85.15 399.63 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 （含税） 319.87 85.15 2422.68 191.92 0 0 127.95 0 0 0 68.12 248.48 0 17.03 310.6 0 0 310.6 0 0 310.6 0 0 310.6 0 0 310.6 0 0 310.6 0 0 310.6 2.4 营业税金及附加+ 2.5 维持运营投资 3 所得税前净现金流量（1-2） 561.6 0 0 0 0 0 57.6 0 25.8 72 0 100.37 72 0 100.37 72 0 100.37 72 0 100.37 72 0 100.37 72 0 100.37 72 0 100.37 408.52 -191.92 -127.95 -可编辑修改-

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4 累计所得税前净现金流量 5 调整所得税(税率) 408.52 102.13 -191.92 -319.87 -294.07 -47.98 -31.988 6.45 -193.7 25.0925 -93.33 25.0925 7.04 25.0925 107.41 25.0925 75.2775 80.5575 207.78 25.0925 75.2775 155.835 308.15 25.0925 408.52 25.0925 6 所得税后净现金流量（3-5） 306.39 -143.94 -95.963 19.35 75.2775 75.2775 75.2775 75.2775 75.2775 7 累计所得税后净现金流量 -143.94 -239.9 -220.55 -145.275 -69.9975 5.28 231.1127 306.3902

表12 利润与利润分配表

序号 项目 合计 计算期 -可编辑修改-

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1 1 营业收入 2 营业税金及附加 3 总成本费用 4 补贴收入 5 利润总额（1-2-3+4） 6 弥补以前年度亏损 7 应纳税所得额（5-6） 8 所得税 9 净利润（5-8） 10 期初未分配利润 11 可供分配的利润（9+10） 3333.33 221.598 2535.24 0 576.492 0 576.492 144.12 432.372 0 432.372 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 341.88 22.728 277.84 0 41.312 0 41.312 10.33 30.982 0 30.982 4 427.35 28.41 334.24 0 .7 0 .7 16.17 48.53 0 48.53 5 427.35 28.41 333.09 0 65.85 0 65.85 16.46 49.39 0 49.39 6 427.35 28.41 331.94 0 67 0 67 16.75 50.25 0 50.25 7 427.35 28.41 330.79 0 68.15 0 68.15 17.04 51.11 0 51.11 8 427.35 28.41 309.04 0 .9 0 .9 22.475 67.425 0 67.425 9 427.35 28.41 309.15 0 .79 0 .79 22.4475 67.3425 0 67.3425 10 427.35 28.41 309.15 0 .79 0 .79 22.4475 67.3425 67.3425 -可编辑修改-

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12 提取法定盈余公积金 13 可供投资者分配的利润（11-12） 14 应付优先股股利 15 提取任意盈余公积金 16 应付普通股股利（13-14-15） 17 息税前利润（利润总额+利息支出） 18 息税折旧摊销期利润 0 432.372 0 0 0 576.492 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.982 0 0 0 6.5 0 48.53 0 0 0 6.59 0 49.39 0 0 0 5.45 0 50.25 0 0 0 4.29 0 51.11 0 0 0 3.15 0 67.425 0 0 0 1.99 0 67.3425 0 0 0 1.5 0 67.3425 0 0 0 1.5 表B13 财务计划现金流量表

序号 项目 合计 1 1 1.1 经营活动净现金流量（1.1-1.2） 现金流入 792.2 3900 2 3 4 计 算 期 5 6 7 8 9 10 83.59 101.23 101.23 101.23 101.23 101.23 101.23 101.23 400 500 500 500 500 500 500 500 -可编辑修改-

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1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 2 营业收入 销项税额 补贴收入 其他流入 现金流出 经营成本 进项税额 营业税金及附加 所得税 其他流出 投资活动净现金流量（2.1-2.2） 3333.3 566.67 341.88 427.35 427.35 427.35 427.35 427.35 427.35 427.35 58.12 72.65 72.65 72.65 72.65 72.65 72.65 72.65 3107.8 2214.9 226.67 221.6 340 316.41 398.77 398.77 398.77 398.77 398.77 398.77 398.77 225.23 284.24 284.24 284.24 284.24 284.24 284.24 284.24 23.25 22.73 34.87 -68.12 -17.03 29.06 28.41 43.59 0 29.06 28.41 43.59 0 29.06 28.41 43.59 0 29.06 28.41 43.59 0 29.06 28.41 43.59 0 29.06 28.41 43.59 0 29.06 28.41 43.59 -405 -191.92 -127.95 -可编辑修改-

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2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 现金流入 现金流出 建设投资 维持运营投资 流动资金 其他流出 筹资活动净现金流量（3.1-3.2） 现金流入 项目资本金投入 建设投资借款 流动资金借款 债券 0 405.02 319.87 85.15 0 191.92 191.92 0 191.92 191.92 140.42 51.5 0 127.95 127.95 0 127.95 127.95 83.66 44.29 0 68.12 0 68.12 50.7 68.12 38.12 0 30 0 17.03 0 17.03 -8.72 17.03 17.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.5 0 0 0 0 0 0 0 0 248.25 405.02 279.23 95.79 30 -24.61 0 0 0 0 -23.45 0 0 0 0 -22.31 0 0 0 0 -10.23 0 0 0 0 -31.5 0 0 0 0 -可编辑修改-

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3.1.5 3.1.6 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 4 5 短期借款 其他流入 现金流出 各种利息支出 偿还债务本金 应付利润（股利分配） 其他流出 净现金流量（1+2+3） 累计盈余资金 17.42 6.5 10.92 66.18 25.75 6.59 19.16 75.48 24.61 5.45 19.16 76.62 23.45 4.29 19.16 77.78 22.31 3.15 19.16 78.92 10.23 1.99 8.24 91 1.5 1.5 0 99.73 31.5 1.5 30 69.73 156.77 30.97 125.8 635.44 27.3 66.18 141.66 218.28 296.06 374.98 465.98 565.71 635.44

-可编辑修改-

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表B14 资产负债表

序号 项目 1 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 资产 流动资产总额 货币资金 应收账款 存货 其他（累计盈余资金） 191.92 2 3 4 471.12 243.47 8.33 25.88 67.6 141.65 5 501.35 319.81 8.33 25.88 67.6 218 101.81 8.33 25.88 67.6 计 算 期 6 101.81 8.33 25.88 67.6 7 101.81 8.33 25.88 67.6 8 101.81 8.33 25.88 67.6 9 101.81 8.33 25.88 67.6 10 320 429.39 147.63 6.67 20.71 54.09 66.18 -可编辑修改-

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1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.3 2.4 2.5 2.5.1 在建工程 固定资产净值 无形及其他资产净值 负债及所有者权益（2.4+2.5） 流动负债总额 短期借款 应付账款 建设投资借款 流动资金借款 负债小计（2.1+2.2+2.3） 所有者权益 资本金 191.92 191.92 320 0 193.76 80 0 167.65 60 16.67 0 16.67 65.71 30 112.38 79.51 0 0 40 0 46.55 30 0 20 0 27.39 30 0 0 8.23 30 0 0 0 30 0 0 0 30 0 320 13.33 0 13.33 84.87 30 128.2 0 51.5 95.79 51.5 95.79 0 30 140.42 224.1 324.16 140.42 224.1 293.18 -可编辑修改-

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2.5.4 累计未分配利润 30.98 79.51 表15 借款还本付息计划表

序号 项目 合计 1 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 借款1 期初借款余额 当期还本付息 其中：还本 付息 期末借款余额 借款2 期初借款余额 215.27 .44 54.6 9.84 215.27 1.8 0 0 0 0 51.5 51.5 0 0 0 54.59 41.2 2 54.59 14.2 10.92 3.28 43.67 41.2 3 43.67 13.54 10.92 2.62 32.75 32.96 4 32.75 12. 10.92 1.97 21.84 24.72 5 21.84 12.23 10.92 1.31 10.92 16.48 计 算 期 6 7 10.92 11.58 10.92 0.66 0 8 8.24 9 10 -可编辑修改-

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2.2 2.3 3 3.1 3.2 3.3 4 4.1 当期还本付息 其中：还本 付息 期末借款余额 借款3 期初借款余额 当期还本付息 其中：还本 付息 期末借款余额 借款合计 期初余额 51.08 41.2 9.88 123.6 240 41.25 30 11.25 210 620.07 620.07 0 0 51.5 51.5 2.47 0 2.47 41.2 30 0.75 0 0.75 30 125.79 125.79 10.71 8.24 2.47 32.96 30 1.5 0 1.5 30 114.87 114.87 10.22 8.24 1.98 24.72 30 1.5 0 1.5 30 95.71 95.71 9.72 8.24 1.48 16.48 30 1.5 0 1.5 30 76.56 76.56 9.23 8.24 0.99 8.24 30 1.5 0 1.5 30 57.4 57.4 8.73 8.24 0.49 0 30 1.5 0 1.5 30 38.24 38.24 30 1.5 0 1.5 30 30 30 30 31.5 30 1.5 0 30 30 -可编辑修改-

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4.2 4.3 当期还本付息 其中：还本 付息 期末余额 156.77 125.8 30.97 548.87 0 0 0 51.5 0 0 0 54.59 17.42 10.92 6.5 114.87 25.75 19.16 6.59 95.71 24.61 19.16 5.45 76.56 23.45 19.16 4.29 57.4 22.31 19.16 3.15 38.24 10.23 8.24 1.99 30 1.5 0 1.5 30 31.5 30 1.5 0

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