借方记录：
银行存款—A银行—N账户
贷方记录：
银行存款—A银行—M账户
这样的转账反映了企业存款从一个账户转移到另一个账户的过程，银行存款科目在借方增加表示存款增加，贷方减少则表示存款减少。企业的期末借方余额将体现其银行存款的余额，需按照会计制度正确记录和管理。
对于活期存款的利息计算，通常根据存入日期和央行利率调整进行。例如，存入日期不同，利息的计息天数也会不同，且利息是根据支取日的利率水平实时计算的。
企业与银行的账目核对至关重要，因为银行对账单和企业账目可能由于记账错误或未达账项产生差异。记账错误可能源于双方操作失误，而未达账项则源于信息更新时间不同。因此，企业应定期与银行对账，确保财务信息的准确性。
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